一、[endif]报销原则
所有支出报销必须符合法律法规和财经制度，实行事先申请，按照预算项目执行。
二、报销程序
报销必须由经办人本人填写淮南市红十字会报销凭证、签名并附齐相关票据文件；经办人有两人以上的，职能科室负责人为第一责任；经办人有非在编人员参与的，在编人员为第一责任人，在编人员必须签名；经财务室对票据的合法性、合规性、真实性、完整性进行审核后，报会领导审批，再交财务室进行报销。
三、报销项目和要求
（一）差旅费报销
出差人出差前填写出差审批单，列明事由、起止时间、出差目的地、交通工具等，并附出差相关文件，经会领导审批同意，紧急情况无法填写审批单时，须向会领导口头请示同意，返回后及时补填审批单。需严格按照《淮南市市直机关差旅费管理办法（淮财行政[2014]67号）》文件要求报销。火车票、住宿费等合规支出一律使用公务卡刷卡结付（保留好公务卡刷卡小票，报销必附），非紧急特殊情况特批不得使用现金。报销时需填写淮南市红十字会差旅费报销单，并付齐开具的合法票据及相关文件，由经办人签名、科室审核、财务室审核、会领导审批、财务再审后，方可报销。差旅费报销单上内容需据实规范填写，不得遗漏、涂改。差旅过程涉及的补贴在差旅费报销单上核算。
财务人员严格按规定审核差旅费开支，对未经批准，以及超范围、超标准或其他不合规的开支的费用不予报销。包干使用的伙食补助费、交通补助费，全部打卡发放。
（二）公务接待费报销
经办人接到公务接待对方发来的公函后，填写淮南市红十字会公务接待审批单，会领导审批后方可接待。公务接待必须严格按照我市和本会公务接待制度执行，接待结束后无特殊情况一周内进行结算报销，报销严格按照“五单合一”，须据实认真填写淮南市红十字会公务接待清单，并付齐开具的合法合规正式票据，有餐费的须提供菜单，附公函或相关文件，一律用公务卡或转账结算，非紧急特殊情况特批不得使用现金结算。公务卡结算的须附结算小票。经办人填写淮南市红十字会报销凭证，由经办人签名、科室审核、财务室审核、会领导审批，财务再审后，方可报销。
（三）办公物品采购费报销
1、一般日常办公物品采购报销。必须需经办人事先填写淮南市红十字会日常办公物品采购申请单，送综合科审查，经会领导审批后，由综合科统一购买、发放，购买后经办人须填写办公用品采购登记表，采购时一般需由3人以上参与，必须有一名在编人员经办，用公务卡结算或转账支付，不得用现金结算。公务卡结算的须附结算小票。转账支付的报销时，财务人员需另附支付款项的原始凭证、收款单位和收款人的收款证明。办公物品采购到货后需按照相关规定进行验收登记，填淮南市红十字会采购物品验收单，报销时，附验收单。当时使用发放的，需有领用单、领取人签字，报销时附领用单；备用的，需进行入库登记，做好储备物资台账和出入库管理登记，报销时附入库单和近期已有出库的出库审批、登记表。经办人填写报销凭证，必须有在编人员签名，后附发票和以上单据，科室审核，财务室审核后，经办人报会领导审批，报财务室再审后，方可报销。
2、赈济救护专用物品采购报销。赈济救护专项办公物品的采购由赈济救护科负责。采购时一般需由3人以上参与，必须有一名在编人员经办，用公务卡结算或转账支付，非紧急特殊情况特批不得用现金结算。报销时，经办人填写报销凭证，必须有在编人员签名，后附发票和以上单据。
3、单件或批量3000元以上物品采购报销。符合政府采购的必须经过政府采购；不符合政府采购的，职能科室经办人、必须是在编人员提出申请、填写申请单，报销时除提供以上单据、资料，还需提供采购合同，三家以上报价信息、联络方式、供货商名称、网址等。货到验收后需附验收清单或供货单，经办人签字，必须有在编人员签名。报销要求、发放领用或入库要求同上。
4、重大物品采购报销。原则上需按照本会重大事项决策制度规定执行，经集体会议决定后，职能科室经办人、必须是在编人员提出申请、填写申请单。符合政府采购的必须经过政府采购。不符合政府采购的须有正式决定文件、重大事项决策讨论记录或会议纪要或记录、情况说明，方可办理。报销时除提供以上单据、资料，还需附正式决定文件、重大事项决策讨论记录或会议纪要或记录、情况说明，采购合同，三家以上报价信息、联络方式、供货商名称、网址等。货到验收后需附验收清单或供货单，经办人签字（必须有在编人员签名）。发放领用或入库要求同上。
（四）租用交通工具费报销
组织志愿服务活动，造血干细胞捐献，开展应急救护培训、演练、比赛，应急救援演练等活动，确须租用交通工具的，须提前填写淮南市红十字会公务用车租赁申请单，批准后，方可执行。租车须在正规租车公司租赁，能够转账或实现公务卡结算，提供合法合规票据，租用后报销时经办人填写报销凭证，附公务用车租赁申请单、公务用车租赁清单、 正规发票及参与活动的志愿者等人员登记表、活动文件或方案、重大事项决策讨论记录等相关资料，由经办人签名、科室审核、秘书长审批、财务室审核方可报销。
（五）误餐、盒饭费用报销
确因工作或组织开展活动、培训志愿者、师资等误餐需要安排就餐或盒饭的，必须符合相关规定和标准，须经办人填写误餐或盒饭申请单，会领导审批后方可安排。使用公务卡或转账在定点饭店消费，非紧急特殊情况特批不得用现金结算。报销时，提供正规票据，附当天参与工作或活动人员签到表，活动通知或方案、重大事项决策讨论记录，活动消息或主要图片打印件1-3张，由经办人、必须有在编人员签名、科室审核、财务室审核、秘书长审批、财务再审后，方可报销。
（六）救助（慰问）物品、救助金报销
[if !supportLists]1、[endif]困难群体救助报销。日常救助必须符合我会救助工作有关规定，救助（慰问）物品购买，需经办人提出申请，附救助对象基本证明资料：救助申请或求助信、所在的村委会（社居委）、县区红十字会情况核实证明（须盖章），低保户、贫困户、残疾人续提供相应证件复印件、贫困大病者需提供二级以上医院诊断证明、相关医疗费用票据复印件，填写救助（慰问）物品采购申请单，采购时一般需由3人参与，必须有一名在编人员经办，用公务卡和转账结算，特殊情况临时紧急救助慰问的、无法转账或使用公务卡的，用现金结付后，须另行说明情况、领导审签。救助活动结束后非特殊情况一周内报销，报销时提供购物正规发票，购物小票或清单，填写清晰完整真实的救助资助单（集中批量发放，使用统一发放表，若有村委会、学校、敬老院统一组织安排者，需集体盖章确认）并有受助人、经办人、见证人、审批人签字，附活动通知或方案或说明，发放消息或图片打印件，救助对象基本资料，由经办人、必须有在编人员签名，科室审核，财务室审核、会领导审批、财务再审后，方可报销。资金救助报销，提供以上救助对象基本证明资料，救助决定文件、转账说明、转账基本信息；一般不使用现金救助，确需使用现金救助的，需提前申请现金提取审批（现场定向捐赠除外），现金救助报销，除提供以上基本资料，须附现金资助单（定向或非定向），须有受助人、经办人必须是在编人员、见证人、审批人分别签字，资助活动消息或图片打印件。
[if !supportLists]2、[endif]特殊群体慰问看望报销。慰问老志愿者、优秀志愿者、遗体器官捐献志愿者或捐献者家属、造血干细胞捐献者、老革命、抗战或抗美援朝老战士、生活困难的各类“好人”、道德模范等购买的慰问物品，须提供申请单、正规票据、购物小票或清单、公务卡结算小票、慰问物资发放单，慰问对象不便或不愿意签字的，由参与活动的志愿者、媒体记者等第三方人员见证签字，附活动通知或方案或说明，附有慰问发放消息或图片的打印件。现金慰问的，须提供正式文件、重大事项决策讨论记录、附发放表，有慰问对象、经办人（必须是在编人员）、见证人、审批人分别签字；转账慰问的，须提供正式文件、重大事项决策讨论记录、转账说明和慰问对象基本信息。
[if !supportLists]3、[endif]造血干细胞捐献者慰问。除以上规定外，还需提供捐献通知书。
（七）政府采购报销
需提供政府采购合同、验货清单、正规票据和相关资料、入库单。
（八）救灾款物报销
严格按照专项救灾工作相关规定和上级专项要求执行。
（九）现金提取
救助、慰问等活动需提取现金的，经办人须提前申请，填写现金提取申请单，附相关正式文件、重大事项决策讨论记录和提取说明，财务方可提取。现金提取后，经办人（必须是在编人员）到财务室或现金保管处与财务或现金保管人员办理交接手续(经办人写收条,报销手续完成后经办人取回收条），双方现场清点确认，经办人须在银行现金支票存根上注明提取现金金额签名确认；一次未全部提取的，经办人须另打收条说明情况和金额。不得将现金提出财务室或现金保管处交接、支付。报销时，经办人本人、必须是在编人员需提供以上规定票据和资料。
(十)预付转账
一般不予预防支出，确需预防支出的，经办人（必须是在编人员）须提前申请，填写预付转账审批单，附相关文件或方案、重大事项决策讨论记录、转账说明、清单、购销合同等基本证明资料（包括事由、依据、具体情况、转账户名账户账号、数量、金额等基本信息，注明后附发票、验收报告等需要的重要票据、资料）。发票和相关后续资料齐全后及时办理报销手续。报销时，财务人员需另附支付款项的原始凭证、收款单位和收款人的收款证明。
三、报销单据要求：
（一）经办人须对票据及所附材料合法合规完整和真实有效性负责。
（二）经办人报销时须一次性提供报销所需的全部单据，不得缺失遗漏。特殊情况部分后续资料报销时无法及时到付的，经办人需在报销单上另附需要补充材料的名称、件数的说明单，财务人员审核时必须仔细核对。后续资料到齐后经办人需及时补上，财务人员仔细核对无误后，方可抽回后补资料说明单。
（三）报销单据书写规范端正清晰，不得涂改，按规定项目填写完整，会领导审批后不得改动报销凭证、签名、不得增减相关附件；有跨部门或项目费用时分开报销，若单据只有一张，在同一张报销单上注明项目和责任人，不注明的视同报销人以及报销人所在部门（项目）对费用负责。
（四）差旅费报销单交通费、住宿费单据时间与后附票据和出差审批、文件时间一致，一律由出差本人填写、报销。
（五）粘贴要规范。一个费用项目的报销单据贴在一张粘贴单里，有多张单据的，分列张贴，单据信息不得遮盖，造成单据信息不清时，视同无效；单据粘贴不准超出粘贴单虚线外，附件纸张较大的折到虚线内，折叠整齐，单据粘贴关键信息左上角留出充足空隙，避免装订票据遮盖；报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别，附件较多的，需折叠大小一致整齐划一。张贴不整齐的不予报销。
（七）公务卡结算的需在报销单上注明刷卡日期。
（八）报销单上需注明文字信息的，在右上角注明，留出左上角空间，避免装订票据遮盖。
四、报销时限：
报销单据需及时取得，取得后务必及时尽快报销，当月支出当月结付，每月20日前支出的，非特殊情况不得延续到下月报销。无特殊情况不及时报销、未办理报销造成损失的，由经办人负责。
五、报销审核要求
财务人员加强对各类票据的审核，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核，对不符合规定的票据，拒收拒报。
六、法律责任
责任人在采购、报销、支付等各项工作中徇私舞弊、玩忽职守、弄虚作假等违法违纪违规行为，一经查实，依法依规严肃问责。
本规定自发布之日实行。
2019年4月24日